करों का बढ़ता बोझ , कर का रहस्य ,भारत के बजट को देखें,भारत और अन्य देश ,भारत में कृषि आय कर मुक्त है , टैक्स लीक इंटरनेशनल टैक्स ,भारत में टैक्स लीक, फ्री ट्रेड एग्रीमेंट ,Taxpayers , Tax , Taxes
भारत सरकार इस अल्पसंख्यक से नफरत करती है। सिर्फ आज की सरकार ही नहीं। आज तक की सभी सरकारें हमेशा एक प्रकार के लोगों को निचोड़ती रही हैं। हम ऐसे अल्पसंख्यक ों की बात कर रहे हैं जिसकी वजह से सड़कें बनती हैं। नेताओं को वेतन मिलता है, देश चलता है। हम देश के सबसे महत्वपूर्ण अल्पसंख्यक के बारे में बात कर रहे हैं, करदाताओं के बारे में। भारत की 140 करोड़ की आबादी में केवल 5% लोग प्रत्यक्ष कर का भुगतान करते हैं। और उन्हें धन्यवाद कहने के बजाय, सरकार हर साल उन्हें और आगे ले जाती है।
भारत करदाताओं से नफरत क्यों करता है? क्या कर, आपके पैसे की डकैती है? और देश में कर प्रणाली में सुधार करने के लिए, हम क्या कर सकते हैं? टैक्स कैसे बचा सकते हैं? वैसे करदाताओं के लिए इस वित्त वर्ष से एक अच्छी खबर जरूर है। आपने सुना होगा कि अगर आप हर साल 7 लाख तक कमाते हैं तो इस वित्त वर्ष से आपको जीरो टैक्स देना होगा।
अध्याय एक: करों का बढ़ता बोझ
आइए समझते हैं कि कैसे सरकार अप्रत्यक्ष रूप से टैक्स का बोझ बढ़ा रही है। चीजें हर साल महंगी हो जाती हैं। यदि 5 साल पहले आपके सभी घरेलू खर्च ₹ 20,000 में कवर किए गए थे, तो आज उसी खर्च को कवर करने के लिए आपको ₹ 35,000 खर्च करने होंगे। इसे मुद्रास्फीति कहा जाता है। इसका फैंसी टर्म इन्फ्लेशन है, जहां एक ही खर्च के लिए आपको ज्यादा भुगतान करना पड़ता है। यह महंगाई एक अदृश्य चोर है और इसे हराने के लिए एक ईमानदार व्यक्ति के पास कुछ ही तरीके होते हैं। निवेश उनमें से एक है। आज आप पैसा कमा रहे हैं, आठ घंटे ऑफिस में पड़े हुए हैं, प्रमोशन मिल रहा है और आपकी सैलरी भी बढ़ रही है। लेकिन जब आप रिटायर होंगे तो ये निवेश ही होंगे जो आपके खर्चों को सपोर्ट करेंगे सरकार अब एक नया नियम लेकर आई है। डेट म्यूचुअल फंड से इंडेक्सेशन बेनिफिट को हटा दिया है। सूचकांकीकरण का अर्थ है मुद्रास्फीति के लिए समायोजन करना। अब 1 अप्रैल 2023 से नए निवेश पर यह समायोजन नहीं मिलेगा। फिर कुछ दिनों बाद खबर आई कि वायदा और विकल्प पर एसटीटी यानी सिक्योरिटीज ट्रांजेक्शन टैक्स भी बढ़ा दिया गया है। लोगों ने इन दोनों कदमों की जमकर आलोचना की। 2017 से पहले, दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ कर मुक्त थे। यानी अगर आप स्टॉक या इक्विटी म्यूचुअल फंड में निवेश करते हैं और 1 साल से ज्यादा समय तक बाजार में पैसा रखते हैं और बाद में पैसा निकाल लेते हैं तो आप पर मुनाफे पर टैक्स नहीं लगेगा। लेकिन फिर सरकार एक नया नियम लेकर आई कि अगर 1 साल में आपका लॉन्ग टर्म कैपिटल गेन 1 लाख से ज्यादा है तो आपको टैक्स देना होगा। नतीजतन, क्या होता है, हमारे लिए अपनी संपत्ति बढ़ाने के एक या दो तरीके, यह रातोंरात बंद हो जाता है। एक करदाता के रूप में ऐसा लगता है कि हमारा कर बोझ केवल हर साल बढ़ता है। वेतनभोगी लोगों को अक्सर सरकार से शिकायत रहती है कि हर साल महंगाई बढ़ती है, लेकिन महंगाई के हिसाब से टैक्स स्लैब नहीं बढ़ते हैं। वहीं देश के ये 5% लोग अपनी आय पर दोगुना टैक्स देते हैं। एक आयकर है जिसे प्रत्यक्ष कर कहा जाता है और दूसरा उपभोग कर है जो जीएसटी है। जब भी हम कुछ खरीदते हैं, किसी रेस्तरां में जाकर खाना खाते हैं या कुछ फिल्म देखते हैं, तो सरकार उस पर भी जीएसटी वसूलती है। कुछ चीजों पर यह टैक्स 5% है, तो कुछ चीजों पर यह 28% है। बड़े वाहनों जैसी लक्जरी वस्तुओं पर 50% का शुल्क लगाया जाता है। डायरेक्ट टैक्स को प्रोग्रेसिव टैक्स कहा जाता है क्योंकि जैसे-जैसे आपकी इनकम बढ़ती है वैसे-वैसे आपका टैक्स भी बढ़ता जाता है। भारत में अगर आप 1 साल में 2 लाख रुपये कमाते हैं तो आपको उस पर कोई इनकम टैक्स देने की जरूरत नहीं है। लेकिन अगर आप 20 लाख रुपये कमाते हैं, तो आपको टैक्स के रूप में लगभग 3.5 लाख रुपये का भुगतान करना होगा। मतलब, किसी के पास जितना अधिक पैसा होता है, उस पर उतना ही अधिक बोझ होता है। लेकिन जीएसटी जैसा अप्रत्यक्ष कर एक प्रतिगामी कर है क्योंकि आप पैसा कमाते हैं या नहीं, आपसे एक ही कर लिया जाएगा। जीएसटी एकमात्र अप्रत्यक्ष कर नहीं है। ईंधन कर, बिजली कर, सीमा शुल्क, ये सभी प्रतिगामी कर माने जाते हैं। क्योंकि वे भेदभाव नहीं करते हैं। सभी के साथ समान व्यवहार करता है।
अध्याय दो: कर का रहस्य
क्या आप नाइस ब्रदर थ्योरी के बारे में जानते हैं? कल्पना कीजिए कि एक परिवार में दो भाई हैं, एक भाई जो एक भरोसेमंद भाई है जो सभी कार्यों को कर सकता है, माता-पिता की आज्ञा का पालन करता है। नियमों का पालन करें और कभी जवाब न दें। दूसरा भाई बुरा भाई है जो पूरी तरह से बेकार है। वह रोज घर पर लेटे रहते हैं। काम नहीं करता, पैसा नहीं कमाता। लेकिन हां, रात के खाने के समय वह ज्यादातर खाना खाते हैं। एक आदर्श परिदृश्य में, माता-पिता की जिम्मेदारी दोनों भाइयों पर 50-50 पड़नी चाहिए, है ना? लेकिन वास्तव में ऐसा नहीं होता है। हर काम का दबाव अच्छे भाई पर पड़ता है। निकम्मे भाई को कुछ सिखाने की बजाय काम का सारा दबाव उस व्यक्ति पर पड़ता है जो पहले से काम कर रहा है। भारत में करदाताओं की स्थिति इस अच्छे भाई जैसी हो गई है और मैं ऐसा क्यों कह रहा हूं?
आइए भारत के बजट को देखें – केंद्र के कर राजस्व का 27.45% कॉर्पोरेट्स, यानी कंपनियों से आता है, और व्यक्तियों द्वारा भुगतान किए गए कर कुल का 26.78% बनाते हैं। कस्टम ड्यूटी 6.9% है। उत्पाद शुल्क 10.52% है। सर्विस टैक्स 0.03% है। जीएसटी 28% है। एक केंद्र शासित प्रदेश कर 0.26% है। इसे देखकर समझ आता है कि सरकार कहां से पैसा कमाती है। आप इसे प्रत्यक्ष और अप्रत्यक्ष में विभाजित करते हैं। इसलिए प्रत्यक्ष करों का योगदान 55% और अप्रत्यक्ष करों का योगदान 45% है। यानी भारत के लगभग आधे कर प्रतिगामी कर हैं, भारत अभी भी अप्रत्यक्ष करों पर बहुत अधिक निर्भर है और इसके कारण मुद्रास्फीति बढ़ती है। 2018-19 के बजट भाषण में, हमारे वित्त मंत्री, अरुण जेटली ने एक बहुत ही महत्वपूर्ण आंकड़े का उपयोग किया। वेतनभोगी कर्मचारी कर के रूप में ₹ 76,306 का भुगतान करते हैं। वहीं, एक व्यवसाय मालिक ₹ 25,753 का कर लगाता है। और उस समय के आंकड़ों के अनुसार, वेतनभोगी करदाता 1.89 करोड़ थे। और कारोबारी करदाताओं की संख्या 1.88 करोड़ थी। इसे देखकर पता चलता है कि इनकम टैक्सियों का बोझ ज्यादातर वेतनभोगी कर्मचारी उठाते हैं और उसके सामने उन्हें सरकार की तरफ से कुछ नहीं मिलता है। एक अच्छा भाई बनना सम्मान की बात है। कि आप अपने परिवार की जिम्मेदारी लेते हैं और आपका परिवार भी आपको इसके लायक समझता है। लेकिन अगर इस नेक भाई से कहा जाए कि इस जिम्मेदारी की जगह आपको टेबल पर बैठने की भी जगह नहीं मिलेगी, घर के बाहर खाना पड़ेगा तो आपको कैसा लगेगा? अगर आपसे कहा जाए कि आपको परिवार की कार को छूने की भी अनुमति नहीं है, तो आपको कैसा लगेगा? बिजली का बिल बहुत अधिक है, और आपको बताया जाता है, केवल आपके कमरे में पंखा काम नहीं करेगा तो आपको कैसा लगेगा?
आज भारत का करदाता निराश है क्योंकि एक अच्छा नागरिक होने के बावजूद उसे भ्रष्टाचार का सामना करना पड़ता है। सरकारी अधिकारी उसे भिखारी की तरह मानते हैं, यह अच्छी तरह से जानते हुए कि उनका वेतन उसके कर से आता है, आज करदाता पुलिस से डरता है। कानूनी झंझटों से भागता है। नगर निगम से उम्मीद छोड़ दी है और यह भारत की एक बड़ी समस्या है। इस समस्या से भागने के लिए देश की एक बड़ी आबादी देश छोड़कर कहीं और बसना चाहती है।
अध्याय तीन: भारत और अन्य देश
खैर, क्या भारत की कर स्थिति दुनिया में सबसे खराब है? बिलकुल नहीं। ऐसे कई देश हैं जिन पर भारत की तुलना में अधिक कर हैं। आइए हम भारत के कर की तुलना अन्य देशों के करों से करें। सादगी के लिए, हम केवल प्रत्यक्ष करों के बारे में बात करेंगे। भारत में उच्चतम टैक्स स्लैब 30% है। अमेरिका में यह 37% है। जर्मनी में 42% जबकि यूके और फ्रांस में यह 45% है। ऑस्ट्रिया, स्वीडन, डेनमार्क में 55% है। लेकिन फिर भी कई भारतीय भारत छोड़कर इन देशों में रहना पसंद करते हैं। अब यह सही है या गलत, हम आज इसके बारे में बात नहीं करेंगे। बस एक सवाल पूछें क्यों? अधिक करों का भुगतान करके लोग दूसरे देश में जाने के लिए तैयार क्यों हैं? भारत में ऐसा क्या है जो उन्हें दूर धकेलता है। एक अध्ययन में कहा गया है कि लोगों को करों का भुगतान करने में कोई समस्या नहीं है, बल्कि कर का भुगतान करने के बाद परिणाम नहीं देखने से। आजादी के बाद 50 वर्षों तक एक समाजवादी मानसिकता ने भारत पर शासन किया। और आज भी कुछ हद तक समाजवाद भारत की शैली है।
भारत में कर ?
भारत में कर एक सरकारी आय है जिसे लोगों को चुकाना पड़ता है। यह धनराशि है जो सरकार के विभिन्न कार्यों को संचालित करने के लिए इस्तेमाल की जाती है, जैसे कि स्वास्थ्य सुविधाएं, शिक्षा, सुरक्षा, सड़कों का निर्माण आदि।
मुझे समझाने दीजिए। भारत सरकार उन लोगों से डायरेक्ट टैक्स का पैसा लेती है जो महीने में ₹50-60 हजार कमाते हैं। उस पैसे से गांव में बुनियादी स्कूल खुल जाते हैं। लेकिन क्या एक करदाता जो प्रति माह 1 लाख रुपये कमाता है, वह अपने बच्चे को वैसे भी सरकारी स्कूल में भेजेगा? वह एक निजी स्कूल को प्राथमिकता देंगे। सरकार बार-बार यह प्रदान करने में विफल रहती है कि करदाता को क्या चाहिए। जैसे अच्छी सड़कें जिनमें गड्ढे नहीं हैं। स्पीड ब्रेकर जहां कार का निचला हिस्सा स्पर्श नहीं करता है। भ्रष्टाचार मुक्त सरकारी कार्यालय जहां बुनियादी कार्यों के लिए किसी को भी मेज के नीचे पैसा नहीं खिलाना पड़ता है। और अस्पताल जहां गुणवत्तापूर्ण स्वास्थ्य सेवा सस्ती है। आज कहा जाता है कि हर इंसान गरीबी से एक मेडिकल इमरजेंसी दूर है। एक चिकित्सा आपातकाल लोगों के सभी पैसे और बचत को बर्बाद कर देता है। इन परिणामों की कमी के कारण, एक और सामाजिक बुराई जन्म लेती है। जिसे हम टैक्स चोरी कहते हैं। जिसका अर्थ है कराधान अपवंचन।
अध्याय चार: भारत में टैक्स लीक
यह वीडियो सिर्फ शिकायत करने के लिए नहीं है, यह कुछ समाधानों पर चर्चा करने के लिए है जो आने वाले समय में भारत की व्यवस्था में सुधार कर सकते हैं। अगर टैक्स का बोझ बढ़ाए बिना देश के रेवेन्यू को बढ़ाना है तो इन टैक्स लीक को कम करना होगा। टैक्स लीक क्या हैं? टैक्स लीक वो लूप होल हैं, वो समस्याएं हैं, जिनका इस्तेमाल टैक्स चोरी के लिए किया जाता है। इनमें से कुछ टैक्स लीक गैरकानूनी हैं और कुछ टैक्स लीक हमारे संविधान में लिखे हैं, जिनका गलत इस्तेमाल किया जाता है।
टैक्स लीक नंबर वन: भारत में टैक्स चोरी एक बहुत ही आम बात है। कई व्यवसाय नकद में पैसा लेते हैं, ताकि उन्हें आयकर का भुगतान न करना पड़े और न ही उन्हें जीएसटी का भुगतान करना पड़े। मैंने कुछ खबरें पढ़ी हैं कि हर साल कितने मामले ऐसे होते थे, जहां जीएसटी चोरी का पता चला। इसका मतलब है कि कर विभाग को संदेह था कि उन्होंने जीएसटी लिया है, लेकिन इसका भुगतान नहीं किया है, या इसे बिल्कुल भी चार्ज नहीं किया है। इसका मतलब है कि टैक्स चोरी के मामले बढ़ रहे हैं, लेकिन सरकार उस टैक्स के पैसे की वसूली नहीं कर पा रही है। लेकिन हर महीने कोई न कोई खबर आती है कि किसी न किसी कंपनी ने जीएसटी की चोरी की है, या उस चीज का क्रेडिट ले लिया है, जिसका क्रेडिट नहीं मिल रहा है। या फिर कोई फर्जी चालान घोटाला सामने आया है। इसलिए, स्पष्ट रूप से यहां एक बड़ी समस्या है।
टैक्स लीक नंबर दो:
भारत में कृषि आय कर मुक्त है। यानी अगर आप किसान हैं, आपके पास बड़ा खेत है और उस पर आप करोड़ों में मुनाफा कमा रहे हैं, तो कानून के मुताबिक भी आपको मुनाफे पर कोई टैक्स देने की जरूरत नहीं है. तर्क यह है कि आज भी भारत के 75% किसान गरीब किसान हैं। जो वैसे भी टैक्स देने के लिए पर्याप्त कमाई नहीं करते हैं। पिछले साल हम खुद कुछ ऐसे लोगों से मिले थे जो साल में मुश्किल से 2 लाख रुपये कमा पाते थे। यहां हम उन पर कर लगाने की बात नहीं कर रहे हैं। हम बात कर रहे हैं उन लोगों की जो अपनी नियमित आय को कृषि आय के रूप में दिखाते हैं, इस खामी का लाभ उठाने के लिए झूठ बोलते हैं और कर चोरी करते हैं। मजेदार बात यह है कि हमारे पास इस बारे में डेटा भी है। 2007-8 और 2015-16 के बीच, 1,657 लोगों ने कृषि आय के रूप में 1 करोड़ रुपये से अधिक की आय दिखाई थी, जो कर-मुक्त है। देश के किसान हमारे रोटी प्रदाता हैं, लेकिन क्या आपको लगता है कि यह सही है कि 50 लाख के मुनाफे पर भी कोई टैक्स नहीं लगना चाहिए? यह सोचने की बात है।
क्या बीएमडब्ल्यू खरीदने वाले किसान आयकर का भुगतान नहीं कर सकते हैं? और यह खामी भारत के संविधान द्वारा बनाई गई है, क्योंकि कृषि पर कर राज्य सूची का एक हिस्सा है, जिसका अर्थ है कि केंद्र नहीं बल्कि राज्य तय करेंगे कि कृषि पर कर लगाया जाना चाहिए या नहीं और यदि हां, तो कितना।
टैक्स लीक नंबर तीन: तीसरा टैक्स लीक इंटरनेशनल टैक्स एब्यूज है। कई कंपनियां टैक्स हैवन में कंपनी शुरू करती हैं और भारत में कमाए गए मुनाफे को उस देश की कंपनी में शिफ्ट कर देती हैं ताकि उन्हें कम टैक्स या जीरो टैक्स देना पड़े। स्टेट ऑफ टैक्स जस्टिस की रिपोर्ट में कहा गया है कि हर साल भारत 10.3 अरब डॉलर यानी 75 हजार करोड़ रुपये अपने हाथों में जाने दे रहा है क्योंकि बहुराष्ट्रीय कंपनियां और व्यक्ति कर कानूनों का दुरुपयोग करते हैं। इस मामले की चर्चा विश्व स्तर पर हो रही है। योजना यह है कि हर देश में बहुराष्ट्रीय कंपनियों पर 15% कर लगाया जाए ताकि हर देश में बहुराष्ट्रीय कंपनियां समान कर का भुगतान कर सकें।
टैक्स लीक नंबर चार: भारत ने कई देशों के साथ फ्री ट्रेड एग्रीमेंट साइन किए हैं। जिसमें कहा गया है कि आप कस्टम ड्यूटी नहीं लेते हैं, वह है हमसे कुछ सामानों पर आयात शुल्क और हम भी ऐसा ही करेंगे। लेकिन इस तरह के एफटीए में भारत हमेशा हारा हुआ रहता है क्योंकि हम बहुत अधिक आयात करते हैं और बहुत कम निर्यात करते हैं। हम बहुत बात करते हैं कि भारत एक राष्ट्रवादी देश है, लेकिन जब अर्थशास्त्र की बात आती है, तो भारत बिल्कुल भी राष्ट्रवादी नहीं है। दूसरी ओर, जापान और दक्षिण कोरिया जैसे देश बहुत राष्ट्रवादी हैं। इसका मतलब है कि वे हमसे आयात करने के बजाय अपने स्थानीय उत्पादों को बढ़ावा देते हैं। यहां हमें दोहरा नुकसान हुआ है। क्योंकि हम इन देशों से बहुत आयात करते हैं। और मुक्त व्यापार करार के कारण हम इन पर बहुत कम आयात शुल्क लेते हैं। इन एफटीए के कारण 2017-18 में 21 हजार करोड़ रुपये का नुकसान हुआ था, लेकिन 21-22 में यह राशि तीन गुना से अधिक बढ़कर ₹68 हजार करोड़ हो गई।
अध्याय पांच: Conclusion
koi देश परिपूर्ण है, तो इसे परिपूर्ण बनाना होगा। इस ब्लॉग को पढ़ने के बाद हम नहीं चाहते कि आप नाउम्मीद महसूस करें, दरअसल हमें पूरा भरोसा है कि हमारे हम में से कोई आगे जाकर आईएएस अफसर बनेगा, कलेक्टर बनेगा। इनकम टैक्स और फाइनेंस मिनिस्ट्री में बड़े स्तर पर होंगे। अर्थशास्त्र में एक अवधारणा है जिसे लैफर वक्र कहा जाता है। जिसमें कहा गया है कि भले ही कर की दरें बहुत कम हों, लेकिन देश का राजस्व कम है, और भले ही कर की दरें बहुत अधिक हों। भारत में एक समय था जब हमारी कर की दर 97% थी। 97% कर की कल्पना करें। वहां से अब तक 30% टैक्स तक, हमने बहुत सुधार किया है। करों के माध्यम से देश में सुधार करने के लिए, भारत को एक गोल्डीलॉक्स जोन खोजने की आवश्यकता है। न तो बहुत कम और न ही बहुत ज्यादा, लेकिन प्रगति का वादा।
भारत को अपने ईमानदार करदाताओं का सम्मान करने की जरूरत है, उन्हें सम्मान देने की जरूरत है। कई देश करदाताओं को पुरस्कृत करते हैं। कई यूरोपीय देश मुद्रास्फीति की स्थिति को प्रतिबिंबित करने के लिए हर साल या टीडब्ल्यू में अपने कर स्लैब को संशोधित करते हैं। जापान में ईमानदार करदाताओं को अपने सम्राट के साथ फोटो क्लिक करने का मौका मिलता है और कर दान करके उपहार भी मिलते हैं। माल्टा एक छोटा सा देश है, लेकिन इस देश में करदाता अपनी रसीदें जमा करते हैं और वे स्वचालित रूप से लॉटरी में प्रवेश करते हैं। विजेता को अपने कर भुगतान की तुलना में 100 गुना अधिक भुगतान मिलता है। यहां तक कि श्रीलंका और पाकिस्तान भी अपने शीर्ष करदाताओं को विशेष लाभ देते हैं। जैसे एयरपोर्ट लाउंज एक्सेस। इतना ही नहीं श्रीलंका में ईमानदार करदाताओं को पुलिस और कस्टम विभाग में विशेष सेवाएं मिलती हैं और लोन में भी रियायत मिलती है। भारत में भी इस तरह के प्रोत्साहन लाने की जरूरत है ताकि हम गर्व से कह सकें कि देश मेरे पैसे से चलता है। और आपके लिए महत्वपूर्ण चीज लाने से मुझे फर्क पड़ता है।
बहुत-बहुत धन्यवाद
